Impuestos en Canadá: guía para recién llegados
Por Jordan Ellis · Publicado el
Quick Answer
En Canadá pagas impuesto federal y provincial sobre el mismo ingreso, y tu empleador lo descuenta de cada cheque junto con el CPP (pensión) y el EI (seguro de empleo). La declaración anual se presenta antes del 30 de abril por el año anterior. Casi siempre conviene declarar aunque hayas ganado poco o nada: es la vía para recibir el crédito del GST/HST, el Canada Child Benefit y, en Quebec, los créditos provinciales. Tu residencia fiscal se define por tus lazos con el país, no por tu tipo de visa.
El sistema fiscal canadiense sorprende a casi todo el que llega: los impuestos se descuentan automáticamente, pero la declaración anual sigue siendo obligatoria y es la llave para cobrar varios beneficios.
Lo que descuentan de tu cheque
De tu sueldo bruto salen cuatro descuentos obligatorios:
- Impuesto federal — igual en todo el país, con tramos del 14% al 33%
- Impuesto provincial — cada provincia fija sus tasas, por eso el neto cambia según dónde vivas
- CPP (Canada Pension Plan) — tu pensión futura, no un impuesto
- EI (Employment Insurance) — da derecho a prestaciones por desempleo, enfermedad y licencia parental
En Quebec el esquema cambia: pagas QPP en vez de CPP, una tasa de EI más baja y además el QPIP para licencias parentales.
Puedes ver cuánto queda de cualquier sueldo con la calculadora de salario neto, o revisar las tablas por sueldo anual y por tarifa por hora.
Los tramos no funcionan como muchos creen
Subir de tramo no hace que todo tu ingreso pague la tasa más alta. Solo los dólares dentro de cada tramo pagan la tasa de ese tramo. Un aumento nunca te deja con menos dinero neto.
El calendario fiscal
| Fecha | Qué pasa |
|---|---|
| Finales de febrero | Tu empleador te entrega el T4 (y el Relevé 1 en Quebec) |
| 1 de marzo | Fecha límite para aportar al RRSP y deducirlo del año anterior |
| 30 de abril | Fecha límite para presentar la declaración y pagar cualquier saldo |
| 15 de junio | Fecha de presentación para trabajadores por cuenta propia (el pago sigue venciendo el 30 de abril) |
Por qué declarar aunque no hayas ganado nada
Presentar la declaración es cómo el gobierno sabe a qué beneficios tienes derecho:
- Crédito del GST/HST — pago trimestral libre de impuestos
- Canada Child Benefit — hasta $8,157 al año por hijo menor de 6 años, libre de impuestos y según el ingreso familiar
- Créditos provinciales — varían según la provincia
- Espacio de RRSP — se genera a partir del ingreso declarado
Muchas personas recién llegadas pierden cientos o miles de dólares al año simplemente por no declarar.
Las dos cuentas que conviene abrir pronto
- TFSA (Tax-Free Savings Account) — el crecimiento y los retiros nunca pagan impuestos. El espacio se acumula desde que eres residente y tienes 18 años, no desde 2009 como para quien nació aquí.
- RRSP (Registered Retirement Savings Plan) — el aporte se resta de tu ingreso gravable. Tu espacio se basa en el ingreso del año anterior, así que en el primer año suele ser cero.
Si tu plan incluye comprar casa, el FHSA combina lo mejor de ambos, pero exige no haber sido propietario en el año en curso ni en los cuatro anteriores.
El número que necesitas para todo
El SIN (Social Insurance Number) es indispensable para trabajar y para declarar. Si el tuyo empieza con 9, es temporal y está ligado a la vigencia de tu permiso: hay que renovarlo cuando renuevas el permiso, o tu empleador no podrá seguir pagándote legalmente.
Cuándo conviene un contador
Para un empleado con un solo T4, el programa de declaración gratuito suele bastar. Vale la pena pagar a un contador si tienes ingresos o propiedades en otro país, si trabajas por cuenta propia, si tu primer año fue parcial, o si necesitas determinar con precisión desde qué fecha eres residente fiscal. Una consulta suele costar mucho menos que un error en el primer año.