CELIAPP : le meilleur compte pour une première maison
Par Jordan Ellis · Publié le
Réponse rapide
Le CELIAPP (compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété) est le seul compte canadien à la fois déductible du revenu à la cotisation et libre d'impôt au retrait, jusqu'à 8 000 $ par année et 40 000 $ à vie. Les droits ne commencent à s'accumuler que lorsque le compte est ouvert : ouvrir un CELIAPP dès maintenant, même avec un dollar, donne droit aux 8 000 $ de l'année. Combiné au RAP (60 000 $ par personne), un couple peut réunir 200 000 $ de cotisations avant même le rendement.
Le CELIAPP est le seul compte canadien qui combine les deux avantages fiscaux qui comptent : une déduction à l’entrée et aucun impôt à la sortie. Pour une première propriété, il passe devant le REER comme devant le CELI.
Pourquoi il bat les deux autres comptes
| Déduction à la cotisation | Retrait libre d’impôt | Plafond | |
|---|---|---|---|
| CELIAPP | Oui | Oui, pour une première propriété | 8 000 $/an, 40 000 $ à vie |
| REER (RAP) | Oui | Oui, mais à rembourser sur 15 ans | 60 000 $ |
| CELI | Non | Oui | 7 000 $/an |
Une cotisation de 8 000 $ à un taux marginal de 40 % réduit votre impôt d’environ 3 200 $. Cet argent croît ensuite à l’abri de l’impôt, et le retrait pour l’achat admissible ne coûte rien. C’est un avantage que ni le REER ni le CELI n’offrent seuls.
La règle que tout le monde manque
Les droits ne s’accumulent qu’à partir de l’ouverture du compte. Contrairement au CELI, où les droits courent depuis vos 18 ans même sans compte, le CELIAPP ne vous accorde rien tant qu’il n’existe pas.
Ouvrir le compte cette année, même avec un dépôt symbolique, vous donne les 8 000 $ de l’année. L’an prochain, vous pourrez cotiser 16 000 $ (8 000 $ reportés plus 8 000 $ de l’année). Attendre trois ans pour ouvrir ne vous fait pas perdre le plafond à vie de 40 000 $, mais retarde le moment où vous pouvez l’atteindre, et repousse d’autant les déductions et le rendement.
Attention toutefois à l’autre bout : le compte doit être fermé au plus tard à la fin de la 15e année suivant son ouverture. Ouvrir à 20 ans sans projet d’achat avant 40 ans n’a donc pas de sens.
La mise de fonds, empilée
Pour un couple qui achète une première propriété :
- CELIAPP × 2 — jusqu’à 80 000 $ de cotisations, plus le rendement, sans remboursement
- RAP × 2 — jusqu’à 120 000 $ retirés des REER, à rembourser sur 15 ans
- CELI — pour tout ce qui dépasse
Cela représente 200 000 $ de cotisations avant même de compter la croissance. Ajoutez le remboursement de la TPS pour habitation neuve s’il s’agit d’une construction neuve, et le crédit d’impôt fédéral pour l’achat d’une première habitation.
N’oubliez pas la facture qui suit l’achat : au Québec, la taxe de bienvenue arrive quelques mois plus tard et se paie comptant.
Les erreurs à éviter
- Attendre d’avoir de l’argent pour ouvrir le compte. Le compte vide accumule des droits; l’argent peut suivre plus tard.
- Cotiser plus de 8 000 $ par année. L’excédent est taxé à 1 % par mois, comme au CELI.
- Laisser l’argent en liquidités sur 10 ans. Pour un achat à moins de trois ans, c’est prudent. Sur un horizon plus long, un portefeuille équilibré fait une différence considérable.
- Oublier de demander la déduction au bon moment. Comme pour le REER, la déduction peut être reportée à une année où votre taux marginal sera plus élevé.
- Faire un retrait non admissible. Il est imposé comme un revenu ordinaire. Si le projet d’achat tombe à l’eau, transférez plutôt le solde au REER.
Le plan en trois étapes
- Ouvrez un CELIAPP chez une institution qui offre les placements que vous voulez, pas seulement un compte d’épargne.
- Automatisez une cotisation mensuelle : 667 $ par mois donnent 8 000 $ par année.
- Vérifiez votre capacité d’emprunt avec la calculatrice hypothécaire et les versements par montant, pour savoir quelle mise de fonds vise réellement votre budget.